Aclaraciones sobre el Blanqueo de Capitales en Argentina

La Dirección Nacional de Impuestos ha emitido nuevas aclaraciones para despejar dudas respecto al blanqueo de capitales, en particular, sobre las implicancias del artículo 31 de la Ley 27.743 de Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes.

¿Qué se aclaró sobre el blanqueo de capitales?

A raíz de consultas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas porteño, se informó que el artículo 31 debe entenderse en dos partes, cada una con tratamientos independientes:

1. Fondos hasta U$S 100.000

Se refiere a dinero en efectivo en Argentina o en el exterior, que debe depositarse en una cuenta especial. Esto incluye:

• Dinero en cuentas bancarias del exterior transferido a Argentina.
• El valor de títulos en el exterior transferido a una cuenta especial en Argentina (antes del 31/12/2023).

Estos fondos deben permanecer en la cuenta especial hasta el 30/9/2024 o ser utilizados en:

• Pago del Impuesto Especial de Regularización.
• Inversiones mencionadas en la Resolución ME 590/24.
• Operaciones debidamente documentadas.
• Transferencias a cuentas especiales de terceros.

A partir del 1/10/2024, los fondos podrán retirarse sin retención del 5%.

2. Fondos superiores a U$S 100.000

Aplica a dinero en efectivo en Argentina o en el exterior, bajo los mismos términos que el caso anterior, pero por montos superiores a U$S 100.000.

Estos fondos deben permanecer en la cuenta especial hasta el 30/9/2024 y podrán usarse para:

• Pago del Impuesto Especial de Regularización.
• Inversiones mencionadas en la Resolución N° 590/24 del Ministerio de Economía.
• Transferencias a cuentas especiales de terceros.

Entre el 1/10/2024 y el 31/10/2025, los fondos deberán seguir en la cuenta especial o cumplir alguna de las condiciones mencionadas. De lo contrario, estarán sujetos a una retención del 5%. A partir del 1/1/2026, podrán retirarse sin retención.